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| 拷问内控:50万元库款为何不翼而飞? | |
| 引用本文： | 刘剑波,周少华.拷问内控:50万元库款为何不翼而飞?[J].中国农村信用合作,2005(10). |
| 作者姓名： | 刘剑波 周少华 |
| 作者单位： | 银监会湖南常德监管分局汉寿办事处 (刘剑波)，湖南省汉寿县信用联社(周少华) |
| 摘 要： | 2005年6月1日,湖南省汉寿县农村信用联社案防检查小组在联社结算中心结算专柜查库时惊讶地发现:50万元库款不翼而飞了。经认真细致的调查,原来是出纳员万某私自挪用该款。万某于2005年5月18日至23日分5次挪用库款50万元,他为什么会屡次得逞?除了万某价值观的扭曲之外,我们不禁要反思信用社内控制度建设及执行中存在的漏洞。现金验票入库流于形式,使作案有机可乘。按照出纳有关制度规定,库款落锁入库前应换人验票盖章并登记《出纳现金出入库登记簿》。通过检查《出纳现金出入库登记簿》,暴露出两个方面的问题:一方面现金入库验票职责不明。登记簿中复核员验票签 |
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