浅谈内部控制矩阵在医院内控管理中的应用

内部控制实施的有效性，是影响内部控制工作质量的重要因素。为加强医院的内部控制实施有效性，笔者以某三甲综合医院为例，对单位业务层面内部控制工作进行台账化管理，形成医院内部控制矩阵。通过对工作实施背景、过程与结果的研究分析，探究内部控制矩阵在医院内控实施中的应用。研究发现，基于内部控制矩阵对业务流程进行管理和监督，可以提高内控管理的精细化程度，促进制度设计和执行的有效性，有利于加强医院的内部控制实施有效性，有助于推动医院内控工作持续改进。