企业资金集中管理研究——以R企业为例

资金管理在财务管理中占据着重要的地位，是否能将企业库存资金灵活运用、创造最大收益是企业考察财务负责人能力的重要依据。为了加强对资金的掌控，很多企业将资金管理单独分离了出来，采用新的资金管理制度，改进现有的资金管理方式，目的是实现更优越的资金管理模式，从而保证企业资金的最大化利用。笔者针对R企业资金管理改革方案进行研究，发现当企业采取财务集中管理模式时，集团层面资金“调剂”作用可得到更加充分的体现，可实现对企业资金的更优配置，确保总现金资产处于平稳状态之中，企业总体盈利能力得以增强。科学有效的资金调配与管理，可有效降低资金闲置率，提升资金流动性，为企业创造更大的价值。