农村中小金融机构信贷内控流程优化路径

近年来，我国党和政府十分重视农村中小金融机构的建设与监管。银监会在《中国银监会办公厅关于农村商业银行和农村合作银行推进流程银行建设的指导意见》中指出：按照服务“三农”、流程主导、兼顾效率与风险、前瞻性与适用性相结合、整体规划与循序渐进相结合的五项基本原则，农村商业银行和农村合作银行应结合自身业务特点，积极稳妥推进流程银行建设，实现加快建成前台营销服务职能完善、中台风险控制严密、后台保障支持有力的业务运行机制，全面提升风险管控能力、价值创造能力、可持续发展能力和市场竞争力的总体目标。同时，银监会对流程银行建设提出了五项具体要求：确立以客户为中心的经营理念、建立灵活顺畅的业务流程、搭建稳健高效的组织架构、构建科学合理的运行机制、打造灵活强大的科技支撑。本文在对农村中小金融机构内控流程问题进行分析的基础上，对不同银行机构的风险控制管理体系进行了比对，同时借鉴流程银行管理理念，对加强农村中小金融机构管理、提高信贷精细化水平提出了政策建议。

Optimizing Credit Process of Rural Small and Medium Financial Institutions