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| 预期信用损失模型对证券公司的影响———以国泰君安证券公司为例 | |
| 作者姓名： | 林文雅 |
| 摘 要： | 预期信用损失模型是 2008 年全球金融危机之后国际监管机构反思的产物，目的是有效解决已发生损失模型计提减值“太少、太迟”的问题，我国按照与国际财务报告准则持续全面趋同的要求，于 2017 年颁布了一系列新金融工具准则，包括了预期信用损失模型。本文对预期信用损失模型进行了全面介绍，进而分析对证券公司计提减值产生的影响，... |
| 关 键 词： | 预期信用损失模型 风险管理 制度建设 |
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