完善内控体系 加强公司治理——充州煤业内部控制体系建设经验谈 |
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引用本文: | 袁书寅.完善内控体系 加强公司治理——充州煤业内部控制体系建设经验谈[J].财务与会计,2009(10):23-25. |
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作者姓名: | 袁书寅 |
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作者单位: | 兖州煤业股份有限公司计划财务部 |
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摘 要: | 2005年,兖州煤业股份有限公司(以下简称兖州煤业)按照美国《萨班斯法案》的要求着手内部控制体系的建设,规范并梳理了公司采购、销售、财务管理等10大业务流程与控制环节的85个业务子流程,设计出一套符合境内外上市公司的内控体系并付诸实践,不仅提高了公司的盈利水平,更增强了公司驾驭风险的能力。
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关 键 词: | 兖州煤业股份有限公司 内部控制体系 公司治理 内控体系 《萨班斯法案》 经验 业务流程 控制环节 |
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