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| 基于KMV模型的企业违约点的修正研究 | |
| 引用本文： | 刘艳萍,王玉坤.基于KMV模型的企业违约点的修正研究[J].中国证券期货,2013(5X):319-319. |
| 作者姓名： | 刘艳萍 王玉坤 |
| 作者单位： | 大连理工大学管理与经济学部 |
| 基金项目： | 国家软科学研究计划项目资助(2011GXQ4D039);大连市社科院一般项目资助(2012dlskyb076) |
| 摘 要： | 根据KMV模型理论,企业的违约率是由企业价值与违约点的距离决定的,其中违约点计算的经验公式由KMV公司给出。本文以我国上市公司为研究对象,通过挖掘财务报表信息,对各公司债务结构进行分析,并重新划分获得三类债权数据,以三类资产负债率为自变量进行拟合,消除公司规模间差异,从而获得适用我国上市公司违约点计算的一般公式。 |
| 关 键 词： | 违约点 KMV模型 负债结构 |
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