基于现金池模式的资金集中管理案例研究 |
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引用本文: | 唐耀祥,张庆一,赵鑫,黄擎.基于现金池模式的资金集中管理案例研究[J].会计之友,2021(3):91-96. |
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作者姓名: | 唐耀祥 张庆一 赵鑫 黄擎 |
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作者单位: | 招商局公路网络科技控股股份有限公司;安徽荃银高科种业股份有限公司;山东发展投资控股集团有限公司;重庆环保投资集团有限公司 |
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摘 要: | 管理方式粗放导致资金使用效率低下、资金链断裂,这是众多企业集团普遍存在的问题。为深入研究企业集团资金集中管理各种模式的优劣与管理成效,文章以A集团为例分析实施资金集中管理前后的概况与成效,证实了现金池资金集中管理模式对A集团规避资金链断裂风险、提高资金管理水平、降低财务成本是有效手段,并提出进一步健全组织架构、完善制度建设、加强预算管理和信息化建设来保障资金集中管理的效率效果。
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关 键 词: | 资金链 资金成本 资金集中管理 现金池 银行账户 |
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