一起审计案例引发的思考 |
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引用本文: | 裘建东.一起审计案例引发的思考[J].浙江审计,2001(10):29-30. |
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作者姓名: | 裘建东 |
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作者单位: | 嵊州市审计局 |
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摘 要: | 2001年5月12日,嵊州市审计局对某单位进行资产、负债和损益审计。在审计过程中,审计人员发现该单位缺少单位自制的收款收据一本,号码为001180#-0011850#,其中的00180#与0011807#已在外单位发现,内容为付给被审计单位的房租费。经深入查证,房租费未入单位财务帐,由该单位财务科保管,审计实施前才缴入单位财务。审计人员发现上述情况后,遂向该单位经办人员和财务负责人询问,二人均答复已将收款收据处理,当审计人员问及处理的具体方式、过程和参与处理的人员时,当事人改口称收款收据丢失,审计人员再次询问当事人时,当事人坚称收款收据已经丢失,无从查找。
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关 键 词: | 嵊州市 票据管理 案例 审计处理 |
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