改革煤炭企业流动资金管理办法的浅见

一、健全流动资金管理体制, 实行集中管理流动资金管理体制的健全是资金管理的关键问题,应按照统一管理、分级负责、条块结合的原则,实行流动资金分级归口管理和货币资金、物资管理、产品销售、信贷管理四集中。矿务局除对各矿(厂)和业务部门下达流动资金计划指标外,各业务部门按垂直关系也要对分管业务系统的流动资金负责。供应处负责储备资金,运销处分管产品销售和成品资金,财务处主管货币资金和信贷资金,形成一个流动资金管理网。财务处是这个管理网中的核心,应设置专门机构,配备核算和管理人员3～5名负责组织、指导和检查全局的资金核算和管理工作。各矿(厂)财务科也应配备相应人员(大中型矿井配2～4人、小型矿井配1～2人)。