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| 浅谈基层央行会计风险 | |
| 引用本文： | 龚攀.浅谈基层央行会计风险[J].西部金融,2006(11):77. |
| 作者姓名： | 龚攀 |
| 摘 要： | 一、人员风险
目前,县支行国库会计股一般5-7人(含临时工),同时还要经办全部的国库业务,即使所有人员"满负荷"工作,业务处理难免出现"一手清".由于会计人员达不到规定要求,虽然也有岗位设置和人员分工,也制定了内控制度和操作规程,但在实际执行上难以真正落实,形同虚设,导致岗位责任制和内控制度无法到位. |
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