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| 关联企业“暗渡陈仓” | |
| 作者姓名： | 吴锋 郑道俊 康四明 |
| 作者单位： | 外汇局驻马店市中心支局 |
| 摘 要： | 案例驻马店市辖区一家外商独资企业，成立于2006年8月，注册资本为1．5亿日元，外商以日元现汇投资。2007年9月，外汇局驻马店市中心支局在对其资本金收、结汇情况进行专项检查时，发现该企业有一笔定期存款，金额为200万元人民币，存入日期为2006年11月29日。同时，该企业银行存款账显示，2006年10月，该企业从其关联企业借入资金187万元人民币。另外，该企业资本金以备用金名义结汇后，其人民币资金从结汇银行划转至另一家非外汇指定银行。从检查情况看， |
| 关 键 词： | 关联企业 暗渡陈仓 外商独资企业 人民币资金 企业资本金 外汇指定银行 驻马店市 专项检查 |
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