对国有商业银行设立内控合规员的思考

一、设立“内控合规员”的背景 为防范基层营业网点的操作性风险，中国银行正以严格的问责制来控制操作风险的发生，拒绝违法、违规操作是每位员工义不容辞的责任。发生违法、违规操作行为，要实行“五要问”的问责制：即要问执行者之责，凡是违法、违舰操作行为都必须问责，不以是否造成损失为问责条件，不能以没有损失为由就不问责：要问管理者之责，对内部控制存在严重问题，但长期未能解决，发生大案、要案的单位，必须追究上级相关责任人的责任：要问前任之责，无论责任人调到何处，都应按追溯程序，追究责任：要问检查者之责，管理部门检查人员检查小力，不能发现已经存在的重要问题，也要问责；要问用人之责，违反规定用人的必须承担责任。中国银行严格的“五要问”制度，为处理违法、违规操作，强化内部控制建设，提供了制度基础，但“五要问”制度仅是对违法、违规操作行为发生后的责任进行责任追究。内部控制的精髓在于事前控制，使违法、违规操作者“不敢想”、“不敢做”、“不能做”、“不想做”。为此，为确保内部控制体系建设的有效性，中国银行在全行系统各层面建立专门负责监督的“内控合规员”，负责监督部门负责人及员工依法合规经营及执行规章制度的情况，定期向内部控制委员会提交内部控制情况的书面报告。