国有商业银行内控制度存在的问题不容忽视 |
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引用本文: | 张梅玲,杜伟.国有商业银行内控制度存在的问题不容忽视[J].山西金融,2002(1):57-57. |
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作者姓名: | 张梅玲 杜伟 |
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摘 要: | 贷款管理方面。一是贷款“三查”制度执行不严。一些基层行发放贷款时“三查”制度不落实,存在贷前调查不严,贷后检查不力的问题,导致贷款担保、抵押流于形式。二是贷款台帐、借据记载要素不全。有的行贷款只有上级行审批意见表,缺少县支行审批意见表和贷款合同。有的行贷款的明细台帐记录与会计部门的贷款发放、回收及余额统计表不相吻合,漏登现象较为突出。
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关 键 词: | 国有商业银行 内部控制制度 中国 信贷管理 储蓄存款 不良资产 金融监管 |
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