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| 企业有效现金管理目标研究 | |
| 引用本文： | 黄丽琴,张妍.企业有效现金管理目标研究[J].商场现代化,2006(3):208. |
| 作者姓名： | 黄丽琴 张妍 |
| 作者单位： | 四川大学工商管理学院 |
| 摘 要： | 一、有效现金流的基本要素分析1.企业现金流要素分析现金流是企业生产经营活动的第一要素。企业只有持有足够的现金,才能及时支付各种生产成本,清偿企业到期债务。企业现金通常来源于以下四个方面:(1)企业资产抛售—企业股票或所有权转让;(2)企业借款—从客户、供应商、员工或是其他金融机构处借用现金;(3)企业资产变现—变卖无价值或无用的企业设备、仪器等,减少企业库存数量及应收账款数额;(4)企业再投资利润—此处利润不是企业经营销售利润,而是企业闲置资金的再投资所产生的利润。有效现金管理能最大化企业现金流,即通过减少或避免各项… |
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