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| 加强商业银行从业人员控制与监管的思考 | |
| 引用本文： | 聂正梅,何海燕.加强商业银行从业人员控制与监管的思考[J].金融与经济,2003(12):60-61. |
| 作者姓名： | 聂正梅 何海燕 |
| 作者单位： | 工商银行江西省分行,江西,南昌,330008 |
| 摘 要： | 商业银行内部人员控制与监督是一项管理制度.从系统论观点看,内部人员控制是整个管理系统的一个子系统,其主体是不同层级的管理者及业务操作人员,控制的目的与采用的手段应服从整个经营管理目标的需要.经过多年的实践,工商银行建立了一套较为完善的业务管理制度和操作规程,设置了相互牵制和相互制约功能的岗位和部门,尤其是实行了授权授信、审贷分离、离任稽核等制度,内部控制机制不断得到完善,但从内控角度分析,这些制度侧重于业务管理、操作流程和防范风险的多,而对内部人员自身的控制与监督则显得薄弱. |
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