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| 国有企业内部控制评审初探 | |
| 引用本文： | 范峻峰,王红兵.国有企业内部控制评审初探[J].中国内部审计,2012(7):68-71. |
| 作者姓名： | 范峻峰 王红兵 |
| 作者单位： | 中广核集团能源开发有限责任公司 |
| 摘 要： | 一、做好内部控制评审工作应注意的问题(一)重视内部控制评审后续整改工作开展内部控制评审工作的根本目的在于"完善内部控制体系,为公司经营提供增值服务"。为了实现该目的,公司专门制订了"审计备忘录",与审计报告同时发出,在备忘录中针对内部控制评审发现的问题向相关部门(单位)提出有针对性审计建议,要求在规定时间内提出整改计划,经其负责人审批后以书面形式向审计部回复。同时,利用公司 |
| 关 键 词： | 内部控制评审 内部控制环境 内部控制制度 评审工作 审计部门 审计备忘录 控制项目 内部控制体系 整改 审计报告 |
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