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| 透过一张原始票据…… | |
| 引用本文： | 程桂芬.透过一张原始票据……[J].审计月刊,2002(1). |
| 作者姓名： | 程桂芬 |
| 作者单位： | 孝南区审计局 |
| 摘 要： | 我们在对某企业主管部门进行例行审计过程中,审计人员从细微处入手,通过对一张原始票据的内查外调,查出某主管部门违规收取下属单位资金、私存私放现金300000元的问题。 审计过程中,有这样一笔会计业务:某主管部门收基层单位现金,借“现金”600000元,“银行存款”90000元,贷“其他应付款”690000元,附件是某主管部门开具的四张收据金额共计 |
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