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| 地方国库现金管理投融资工具的拓展路径探析 | |
| 作者姓名： | 周宜强 张晓丽 邱峰 |
| 作者单位： | 中国人民银行镇江市中心支行,江苏镇江,212004 |
| 摘 要： | 一、当前地方国库现金管理操作工具运用的现状国库现金管理是国际上政府财务管理的通行做法,相比欧美国家,我国起步较晚.2003年1月,对国库存款按活期存款利率支付利息,被视作我国国库现金管理的萌芽.2004年8月,财政部首次以混合式招标方式提前兑付三期记账式国债,被认为是中央国库现金管理的初步尝试.2006年6月和9月,《中央国库现金管理暂行办法》和《中央国库现金管理商业银行定期存款业务操作规程》先后出台,操作工具包括商业银行定期存款、买回国债、国债回购和逆回购等,正式开启了我国国库现金管理的序幕.2014年12月,发布的《地方国库现金管理试点办法》明确操作工具主要为1年期以内商业银行定期存款,并确定在6个省市启动试点, 2015年共完成32期操作,累计金额7118亿元;收回10期,累计金额2768亿元,实现利息收益31.50亿元,大大提高了库款的增值水平.事实上,未试点地区早已采取"财政专户"等隐蔽或变相的方式予以实施.经过多年实践,我国国库现金管理形成了以商业银行存款为主的操作方式,买回国债只发生过两次,均属于短期单向性投资工具. |
| 关 键 词： | 国库现金管理 融资工具 商业银行 定期存款 操作工具 记账式国债 政府财务管理 试点地区 招标方式 暂行办法 银行存款 投资工具 欧美国家 利息收益 国债回购 存款业务 存款利率 操作规程 操作方式 财政专户 |
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