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| 内部控制制度评审与潜在效益之我见 | |
| 引用本文： | 柏秋华.内部控制制度评审与潜在效益之我见[J].煤炭经济研究,2001(5):76-76. |
| 作者姓名： | 柏秋华 |
| 作者单位： | 霍林河煤业集团审计部 |
| 摘 要： | 一、内控制度评审产生的效果2 0 0 0年霍煤集团走出“低谷”完成了“转制、扭亏”目标 ,与制定的内控制度有很大关系。1 南露天矿———目标成本。南露天矿以规范化管理为主线 ,夯实企业基础 ,挖掘内部潜力 ,在建立内部控制制度上针对实现目标成本可能存在的问题制定了各种相应的管理办法 ,继续完善了电力及材料物资的管理办法 ,新出台了《计件工资分配管理办法》、《机动车辆单车考核办法》等各项内控制度 ,并做到定期考核 ,坚决兑现 ,为实现目标成本提供了保证 ,使全矿职工每人都清楚自己身上的成本指标和责任 ,形成了一级包一级 ,一级保… |
| 关 键 词： | 内部控制 霍煤集团 成本管理 财务管理 人力资源 组织结构 |
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