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| 浅谈企业内控制度评审 | |
| 作者姓名： | 胥春根 |
| 作者单位： | 天津大港油田 |
| 摘 要： | 在推动现代企业制度的今天，推行内控制度和开展内控制度审计的意义十分重大。本文就当前企业内控制度审计的有关问题谈些个人看法。一、当前企业内控制度存在的主要问题１．内控制度不健全。内控制度是企业管理制度的一个重要方面，如果内控制度存在缺陷，就会对企业造成极大的危害。目前，有的企业并不是对各项经济活动都进行了必要的控制，有的企业虽然从总体上建立了较全面的内控制度，但由于宣传、贯彻内部制度的措施不当，有的具体业务同样缺乏控制。例如，一个物资供应部门，对常规物资的采购计划、资金供货方、订购合同、验收入库、… |
| 关 键 词： | 现代企业 制度 中国 内部控制制度 工作人员 审计 企业 内控制度评审 |
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