从银行角度看穿透原则在外汇管理中的运用

<正>运用穿透原则，必须要进行合理性、适度性、可得性的判断，而不能无原则地将之作为普遍性审核原则，不分场合都要求无限穿透、一穿到底。近年来，随着“展业三原则”（了解客户、了解业务、尽职审查）合规理念的不断深化，在外汇合规管理中原则性监管已经成为普遍共识并得到有效执行，但在穿透审核原则方面（以下简称“穿透原则”）提及的尚不多见，本文拟从银行角度出发对穿透原则在外汇管理中的运用进行探讨。