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| Excel函数功能编制现金预算表方法探析 | |
| 引用本文： | 张学惠,周东黎.Excel函数功能编制现金预算表方法探析[J].财会通讯,2005(2):65-66. |
| 作者姓名： | 张学惠 周东黎 |
| 摘 要： | 利用Excel函数功能编制现金预算表，首先根据企业在一定时期内预计的销售收入、收现比例及其他收现资料，确定计算期的现金流人量；其次根据企业在一定时期内预计的采购货物支付货款和收现比例，估计当期应支付的购货现金流出量，并结合计算期应支付的工资、财务费用、归还应付账款、缴纳税金、支付股利和资本支出，确定计算期的现金流出总量；再次根据预计的现金流人量和现金流出量， |
| 关 键 词： | 企业 支付 现金预算 计算期 预计 现金流出量 财务费用 根据 首先 货款 |
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