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| 强化内部控制 防范经营风险 | |
| 作者姓名： | 杨艳 |
| 作者单位： | 人行济南分行营业管理部 |
| 摘 要： | 一、农村信用社内部控制现状———由于农村信用社的内控制度基本上是从农行沿袭下来的，即使“脱钩”后自行制定或修订了一些制度，但总体上说还是具有国有银行和政府部门的某些特征，有些制度明显过时，缺乏信用社自身的特点，缺乏行业研究和统一管理，使这些制度的可操作性大打折扣。———农村信用社现有的内控系统比较薄弱，部分理事会职责不清，形同虚设；行使内部监督职能的监事会、稽核部门，受现行管理体制的制约，缺乏相对的独立性和权威性，广度、深度、力度不够，揭露问题不够充分，处理问题乏力。———有章不循或执行不彻底的… |
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