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| 商业银行小企业信贷的计算机辅助审计 | |
| 引用本文： | 朱纪亮,华茵.商业银行小企业信贷的计算机辅助审计[J].财会月刊,2012(35):62-63. |
| 作者姓名： | 朱纪亮 华茵 |
| 作者单位： | 中国建设银行股份有限公司河南省分行;中国建设银行股份有限公司河南总审计室 |
| 摘 要： | 本文分析认为,商业银行内部审计人员开展小企业信贷专项审计时应建立计算机模型,对于疑点贷款、PPS抽样贷款实施实质性审计程序,出具审计报告及风险管理建议书。 |
| 关 键 词： | 计算机模型 内部审计 小企业信贷 实质性审计程序 |
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