国外现代剩余收益模型实证研究的新进展 |
| |
引用本文: | 涂人猛,马维胜.国外现代剩余收益模型实证研究的新进展[J].武汉金融,2007,16(12):14-17. |
| |
作者姓名: | 涂人猛 马维胜 |
| |
作者单位: | 1. 湖北省社会科学院,湖北武汉,430077 2. 华中科技大学经济学院,湖北武汉,430077 |
| |
摘 要: | 现代剩余收益模型是最近20多年来国外会计学研究的重要内容之一。在对现代剩余收益模型进行实证研究时,非会计信息变量v的度量、线性信息动态化假定的设定形式和计量统计方法的选择是三个最大的障碍。本文详细分析了国外最近几年实证检验现代剩余收益模型时对非会计信息变量v、线性信息动态化假定设定形式和计量方法选择三个问题的处理方式,并简要探讨了现代剩余收益模型未来的研究发展方向。
|
关 键 词: | 权益估值 剩余收益模型 线性信息动态化 |
文章编号: | 1009-3540(2007)12-0014-0004 |
本文献已被 维普 万方数据 等数据库收录! |
|