推行资金预算管理 走出资金管理困境

本文的资金：指狭义的资金，以货币资金形式存在的流动资产。目前很多企业资金管理的尴尬局面是抓得紧则死，放得开则乱。抓得过紧无异退回计划经济时代，制约企业发展。然而一旦放开，就会出现资金管理随意性大，收支无规划、使用混乱，占用不尽合理，挪用生产经营资金等现象。结果导致资金周转不畅，支付能力不足，继而引发应收账款居高不下，不良资产有增无减，造成企业潜亏或真亏，导致企业资产规模萎缩，财务状况恶化，威胁企业的生存和发展。推行资金预算管理是改变这种局面的有效途径。