非流动资产处置损益的市场反应 |
| |
引用本文: | 王英婷,胡晓馨,黄晓波.非流动资产处置损益的市场反应[J].中国乡镇企业会计,2019(6):30-31. |
| |
作者姓名: | 王英婷 胡晓馨 黄晓波 |
| |
作者单位: | 湖北大学楚才学院;湖北大学商学院 |
| |
基金项目: | 2018年度湖北省社科基金项目《治理结构、财务政策与公司绩效》(HBSK2018041);2018年湖北大学楚才学院大学生科研一般项目《利润结构的信息含量及其价值相关性实证研究》(20181122002);2018年湖北大学楚才学院大学生科研重点项目《并购商誉及其减值风险实证研究》(20181111003) |
| |
摘 要: | 2016年以来武汉中商“利润暴增、股价大跌”现象引起了众多投资者和新闻媒体的关注。武汉中商利润暴增的主要原因是非流动资产处置收益暴增。利用发生资产处置业务上市公司的年度数据,对非流动资产处置损益的市场反应进行实证检验。结果发现,非流动资产处置净损益对股票价格具有显著的正面影响。这一研究发现表明,武汉中商“非流动资产处置收益暴涨、股价大跌”是一种个别现象,具有一定的偶然性;在利润表中单独列报“非流动资产处置收益”能够提供更有用的信息。
|
关 键 词: | 武汉中商 非流动资产处置收益 股票价格 |
本文献已被 CNKI 维普 等数据库收录! |
|