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| 浅谈搞好医院的内部控制 | |
| 作者姓名： | 刘秀玉 |
| 作者单位： | 河北医科大学第二医院 |
| 摘 要： | 一、我国医院内部控制的现状及成因目前在我国国有企业、事业单位的内部控制制度中,存在的较为突出的问题是有章不循、违章不究、循与不循、究与不究,一切以法人代表的意志为转移,医院的内部控制也存在同样的问题。其中最薄弱的环节是货币资金和采购业务。资金使用的随意性,采购业务中弄虚作假,吃“回扣”等现象较为严重。在内控制度建设上,普遍存在这样或者那样的问题:一是记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有良好的分离制约,存在出纳兼复核、采购兼保管等现象;二是重大事项决策和执行没有良好的分离制约,存在“重大”无标… |
| 关 键 词： | 医院 内部控制 中国 内部控制制度 采购业务 内部审计 制度化 |
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