企业集团资金集中管理模式初探

随着我国企业规模的不断发展壮大．涌现出了越来越多的以产权为纽带组建而成的大型企业集团。传统的财务管理理论和方法在企业集团这样的组织和产权形态出现后．在资金管理上出现了许多问题。主要表现为：下属单位多头开户，集团无法实施有效的监控；资金账外循环。流向不清；内部资金闲置与短缺无法调节；成员企业资金沉淀严重。占用不合理，周转缓慢。企业信用和盈利能力下降；资金使用效率低，资金风险大：对下属企业之间的资金拆借、“三角债”之间的关系缺乏必要的信息反馈渠道：各成员企业之间及与集团之间资金（财务）信息不能共享。因此．集团无法监控下属单位资金流向，无法及时有效监管异地收付资金．影响了集团生产经营管理活动的正常进行。