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| 中国石化内部控制审计评价工作探索 | |
| 作者姓名： | 张建业 |
| 作者单位： | 中国石油化工集团公司; |
| 摘 要： | 2002年美国萨班斯法案颁布后,中国石油化工集团公司(以下简称中国石化)于2003年率先在国内建立了一套较完整和切合实际的内部控制制度,并编制《内部控制手册》作为"家法"在全系统实施。近年来,中国石化结合财政部等部委先后出台的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》等制度规定,先后完成了内部控制业务流程梳理 |
| 关 键 词： | 内部控制要素 内部控制审计 中国石化 检查评价 评价工作 内部控制制度 企业内部控制 审计评价 内部控制体系 内部控制评价 |
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