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| 农发行审计中发现的问题与对策 | |
| 引用本文： | 彭自光,朱莉.农发行审计中发现的问题与对策[J].中国内部审计,2006(6). |
| 作者姓名： | 彭自光 朱莉 |
| 作者单位： | 中国农业发展银行北京市分行内审处，中国农业发展银行北京市分行内审处 |
| 摘 要： | 近年来,中国农业发展银行在开展全面审计工作的过程中,发现了一些不容忽视并亟待解决的问题。一、存在的主要问题 (一)内部控制方面 1、制度建设明显滞后于业务发展的需要。(1)商业性贷款业务引入之后,一些具体的风险管理措施未及时跟进。(2)有些制度之间缺乏协调性。(3)有的制度职责不清。 2、制度执行不严,缺乏监督制约机制。(1)没有按 |
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