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| 检查私设“小金库”的几点方法 | |
| 作者姓名： | 李有川 |
| 作者单位： | 武汉东湖开发区审计事务所 |
| 摘 要： | 私设"小金库"是当前经济活动中违反财经纪律的一个突出问题,现谈一谈我们在城市信用社财务检查中清理"小金库"的几点做法供同志们参考。第一,检查内部控制制度。主要是检查会计、出纳等财务人员职责是否分明;是否存在管钱、管物、记帐责任不明,缺乏监督牵制机制的现象。把内部控制制度不善的单位列为清理"小金库"的重点,通过检查证实私设"小金库"的信用社内部控制制度均不完善。第二,突击检查库存现金及 |
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