企业内部控制典型案例研究 |
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引用本文: | 乔霞,荣海楼.企业内部控制典型案例研究[J].审计文汇,2005(8):36-37. |
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作者姓名: | 乔霞 荣海楼 |
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作者单位: | [1]中国网通(集团)有限公司 [2]国税总局办公厅 |
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摘 要: | 某集团是国内著名的特大型国有企业,集团设有自己的财务公司并在内部企业聚集的地区设立了分支机构,财务公司上海分公司就是其中较大的一个分支。财务公司平均每月的业务资金流量多达数十亿元,它的资金安全对整个集团至关重要。然而内部控制的失效最终导致了巨额资金被挪用的严重后果。
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关 键 词: | 企业内部控制制度 业务资金流量 岗位责任 业务流程 人员素质 风险控制机制 |
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