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| ERP环境下输变电工程项目风险导向审计实践 | |
| 引用本文： | 卢薏,李杰,董哲恒.ERP环境下输变电工程项目风险导向审计实践[J].中国内部审计,2011(4):54-59. |
| 作者姓名： | 卢薏 李杰 董哲恒 |
| 作者单位： | 浙江省电力公司; |
| 摘 要： | 风险导向审计是以被审计事项的控制措施健全性和重大错报风险为导向,对被审计单位各实施环节的控制措施健全性和可能引起重大错报的内外部风险因素进行评估,以确定审计的重点和范围,将有限的审计资源集中在被审计项目的实施前期和高风险领域,合理配置审计资源,以提高审计效率和效果。浙江省电力公司ERP系统得到有力推广,工程项目采用的SAP-PS项目管理模块(以下简称PS)已得到较为成熟的应用,PS系统具有基础数据管理、项目结构管理、计划管理、预算管理、项目执行、信息系统等功能,与SAP其他模块有着高度集成 |
| 关 键 词： | 工程项目管理 输变电工程项目 风险导向审计 审计建议 设计变更 质量控制措施 工程量清单 审计资源 竣工决算 项目设计 |
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