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| 基层央行内部控制评审的体会 | |
| 引用本文： | 王诚.基层央行内部控制评审的体会[J].中国内部审计,2011(7). |
| 作者姓名： | 王诚 |
| 作者单位： | 中国人民银行鄱阳县支行; |
| 摘 要： | 1.内部控制评审存在的缺陷。一是以先进、前沿的审计理论指导内部控制评审的力度不够。内部控制评审仍以查错纠弊为主,对组织风险管理过程、内部控制效果、业务活动评价、提高风险管理意识等方面关注不够。二是以风险为导向的内部控制评审力度不够。内部控制评审着重关注控制环境或控制活动结果,缺乏对风险过程的控制及合理评估,也缺乏对突发性事故或风险的有效预测;对银行内部管理、业务或资金的异动性测试不够、探究 |
| 关 键 词： | 组织风险 风险过程 建立健全 控制活动 内部控制评审 风险防范 银行内部管理 突发性事故 控制效果 控制环境 |
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