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| 检查和评审金融机构内控制度的思考 | |
| 作者姓名： | 李文静 |
| 摘 要： | 一、建全和完善内控制度的重要作用金融机构内部控制制度，是指金融机构内部职能部门之间、工作人员之间为了维护金融资产的安全和完整性，确保其会计核算的正确和可靠性，对金融业务经营活动产生的相互联系和相互制约，所形成具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化、系统化、制度化，组成一整套严密的管理控制体系。它包括资产负债管理制度、内部授权、授信制度、信贷风险、资金交易风险管理制度，以及钱帐分管、多种复核、总分帐核对、印押证分管和电子计算机等管理制度。目前，金融机构信贷资产质量低下，不良资产比重较高，应收… |
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