加强基层农发行会计内控机制的思考和建议

一、当前基层农发行会计工作存在的问题1、会计内控意识淡薄。相当一些基层行领导会计风险意识不强,对内控制度缺乏足够的认识,有的甚至认为农发行工作一切应围绕信贷业务运转,在具体业务操作中以信任、习惯代替制度,一些该制定、修订的制度未得到及时制定和修订,弱化了内控制度的贯彻落实;一些会计人员,业务操作主观随意性大,有章不循、违章操作现象时有发生。2、岗位设置不科学,存在交叉现象。一些基层行对印、押、证虽按规定实行了三人分管分用制度,但有些由于业务量小,人员配备不足,在调换班、轮休时,做不到定向交接,存在交叉现象。