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| 浅谈农发行内控机制建设现状及构思 | |
| 引用本文： | 刘天顺.浅谈农发行内控机制建设现状及构思[J].西部金融,2004(1):34-35. |
| 作者姓名： | 刘天顺 |
| 摘 要： | 一、农发行内控机制的现状
(一)内控观念偏差.农发行以收购资金封闭管理为中心的各项工作,在一定程度上受内控观念的影响和支配.农发总行虽然在信贷、计划、财务、会计等方面制定了一系列操作规程,并不断加大垂直稽核力度,从不同方面加强内控制度建设,然而,在实际工作中,一些人总认为内控机制是各种规章制度的汇总,从而忽视了内控机制是一种业务运作过程中环环相扣、相互制约、相互平衡的动态性和连续性. |
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