构筑“反洗钱” 审计新策略的探讨 |
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引用本文: | 徐金仙.构筑“反洗钱” 审计新策略的探讨[J].审计理论与实践,2003(12):43-44. |
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作者姓名: | 徐金仙 |
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摘 要: | 一、“洗钱”的途径 所谓“洗钱”。通常泛指将非法所得的收入混在合法所得的收入中,通过报税和其他金融处理或买卖交易处理使其合法化。在我国进行“洗钱”的途径主要有:(一)以“合法”公司进行跨国空交易:在国内外以合法公司名义签订虚假进出口贸易合同,将不合法收入以支付购货和劳务费或投资等方式进行资本外逃;然后又以同样方式再返回国
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关 键 词: | “反洗钱” “洗钱” 中国 跨国公司 监督管理 审计策略 审计程序 审计工作 |
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