集团企业资金收支两条线管理模式的分类与操作

企业资金收支两条线管理模式是企业现金管理中一个比较有争议的管理模式。有多个独立的现金收支部门或分支机构的大型企业或企业集团比较适合这种模式,通过采用这种管理模式不但控制了集团所属企业的现金流量,而且也大大地降低了集团内部的整体资金成本,提高了企业的整体资金使用效益。一个合理收支两条线管理模式的应用,能够促进企业建立高度集中、安全高效、监管到位的资金管理体系,充分发挥企业整体优势,确保资金运转的安全、及时、规范和高效。本文试图对企业应用两条线的管理模式进行分类和分析,并对具体操作阶段中应注意的问题加以探讨。