| 摘 要： | 理财业务①是指金融机构为投资人(自然人或机构)提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动.伴随我国国民经济保持持续快速增长,城乡贫富差距不断拉大,财富呈现集中发展的趋势,加之金融产品及金融工具的不断丰富,城市居民特别是大中城市居民理财业务需求日益增强,多种竞争主体发行的理财产品应运而生,发行规模迅速扩张.但是,理财机构(商业银行、信托投资公司等)面临的声誉风险、法律风险却不断扩大,理财市场面临的诸多问题越来越引起关注:一是法律依据标准不清,制度性风险隐患突出,对理财行为适用于<合同法>(委托代理)还是<信托法>存在争议,涉及财产登记、税收、会计等系列问题不统一,在司法实践中存在诸多问题;二是同质化严重,特别是商业银行推出的理财产品在产品设计、盈利模式有着高度的一致性;三是理财业务本身存在的市场风险、操作风险及策略风险等并未充分被投资者所认知,市场环境的成熟度不高,合格委托人匮乏;四是政出多门、标准不一、多头监管、不公平竞争等负面效应,已逐渐成为当前理财市场的突出问题和特征.本文旨在剖析和梳理理财业务表象下的法律实质,比较理财业务与信托业务的关系,提出统一理财市场法律标准的相关政策建议.
|
