怎样分析企业现金流量表 |
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引用本文: | 王贤辉.怎样分析企业现金流量表[J].产权导刊,2004(7). |
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作者姓名: | 王贤辉 |
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作者单位: | 洪都航空工业集团 |
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摘 要: | 现金流量表,是企业最重要的财务三表的第三表,它是以收付实现制为基础,反映企业某一会计期间现金流入和流出的发生额,是一张动态报表。通过对该表的分析,可以掌握企业现金流入量和流出量的结构情况,了解企业“血液”(资金)的流通状况,从而可以抓住企业现金流量管理的重点,识别报表的真假程度。现金流量表,能给我们提供下列信息:企业有无资金维持生产经营活动的正常运转;企业有无扩大再生产的能力;企业用于投资的资金主要来源于哪些途径;企业能否依靠自身经营活动来偿还到期债务本金和利息;企业有无依靠自身经营活动支付现金股利的能力;企业主要有哪些方式进行外部融资;企业发生了哪些非现金投资和融资活动,等等。
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