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| ERP系统软件程序管理内部控制制度的构建——L公司的经验与启示 | |
| 引用本文： | 刘凌冰.ERP系统软件程序管理内部控制制度的构建——L公司的经验与启示[J].财务与会计,2009(18). |
| 作者姓名： | 刘凌冰 |
| 作者单位： | 东北财经大学内部控制与风险管理中心; |
| 摘 要： | 作为国家电网公司ERP项目的首批试点单位,L省电力有限公司(以下简称L公司)于2008年年底完成了上线工作。在实施ERP过程中,L公司在企业原有的内部控制标准基础上,制定了《ERP系统内部控制手册》,建立了包括ERP系统的项目管理、系统安全管 |
| 关 键 词： | 内部控制制度 程序管理 系统内部控制 控制点 人力资源管理 控制目标 控制措施 系统软件 控制矩阵 数据访问 |
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