摘 要: | 疑窦丛生对某财政资金管理部门进行审计时,我们发现该部门在本市信托投资公司3个业务部开设的6个账户,取得的存款利息收入颇丰。存在利息收入“两张单”现象,除机制的正规计息单外,还有既没有计息积数,也未标明利率的手工利息单。所有迹象表明,这是信托投资公司采取不正当竞争手段,以高于国家规定利率(即“高息”)吸收存款的行为。近几年,国家对金融机构的利率管理非常严格。在这种情况下,信托投资公司仍然违反国家规定,违规吸存,其“高息”来源于何处?支出渠道怎样?如何逃脱了金融主管部门的检查监控?是否存在账外收支?初试锋芒带…
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