农户家庭资产负债表编制和融资应用研究——如何提高农户融资可得性和精准性

浙江县域经济发达，大量农民从事生产经营活动，资金需求较大，但资产难以抵押、很难有效“变现”转化为生产资本。如何有效盘活农民资产成为金融支持乡村振兴、支持农民创富的难题。本文基于浙江的实践探索，构建了“农户家庭资产负债表”的编制框架，分析了其在农户融资过程中的应用模式和实际效果。研究发现，基于本文框架编制的“农户家庭资产负债表”推动了农户家庭资产的可计量、可估值，进而可以创新推出符合银行经营逻辑的融资模式，提高农户融资的可得性和满足度。同时，该“农户家庭资产负债表”通过将道德、人品等“无形资产”纳入授信评价，有助于建立和完善农村信用体系。此外，基于该“农户家庭资产负债表”，还可以精准定位新型农业经营主体、农业转移人口等不同家庭的融资需求，提升农村金融服务的精准性和有效性。