关于高校财务管理内控制度下的岗位设置探讨

本文通过对高校财务内部控制制度体系的详细流程图分析和风险控制表,具体分解出财务部门在五大类业务流程中需要设置的相关岗位,并且在考虑了不相容职责相分离的原则后,梳理出财务部门一共十二个工作岗位,从源头上确保了营造出良好的内部控制环境。