强化内部控制 防范化解资金风险 |
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引用本文: | 陈桂花.强化内部控制 防范化解资金风险[J].财会学习,2004(5):44-45. |
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作者姓名: | 陈桂花 |
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作者单位: | 中国人民银行青岛市黄岛区支行 |
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摘 要: | 一、内部控制的薄弱环节 (一)制度建设小健全。一是内控制度上留死角,存在内控“盲点”,对会计部门主要负责人的监督约束手段落后,存在“控下不控上”的现象。二是缺乏动态的内控预警机制,没有运用现代信息技术开发出内控软件,对业内务工作中的问题小能及时报警,起不到风险预防作用,跟不上金融业务发展的需要。
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关 键 词: | 内部控制 资金风险 制度建设 内部审计 监督 会计人员 |
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