关于完善我国场外衍生品风险管理机制的思考——一个基于COSO企业风险管理的框架 |
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引用本文: | 斯文.关于完善我国场外衍生品风险管理机制的思考——一个基于COSO企业风险管理的框架[J].北京市经济管理干部学院学报,2011,26(4):50-55. |
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作者姓名: | 斯文 |
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作者单位: | 东方证券股份有限公司,上海,200010 |
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摘 要: | 本文以场外衍生品市场为出发点,分析了包括产品交易高杠杆、交易活动不透明、产品风险不对称、外部监管空白点、风险暴露多元化等在内的场外衍生品的风险特征,最后运用COSO企业风险管理的框架,从控制目标、控制环境、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通以及监督等方面入手,提出完善我国场外衍生品风险管理机制的建议。
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关 键 词: | 场外衍生品 风险管理 控制环境 控制活动 |
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