| 我国境内上市银行操作损失事件披露对市值的影响分析 |
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| 引用本文： | 蔡楠,范洪波.我国境内上市银行操作损失事件披露对市值的影响分析[J].城市金融论坛,2006,11(12):45-49. |
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| 作者姓名： | 蔡楠 范洪波 |
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| 作者单位： | [1]南开大学金融学系,天津,300071 [2]中国工商银行总行信用审批部,北京100032 |
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| 摘 要： | 近年来随着商业银行的损失事件不时出现，操作风险日益受到金融机构的广泛关注。本文通过收集我国境内上市的5家银行2002—2006年6月披露的308个事件的相关数据，运用Tobin’Q比率来测算企业绩效和公司成长性，从而验证操作风险损失事件披露对银行市值的影响。实证结果显示，上市银行的股价波动同操作风险损失事件的披露存在显著的负相关，而且市场价值的损失会显著高于操作事件自身金额；对于不同资质的上市银行，Tobin’Q比率高的银行，损失的比例也会偏高，这意味着对于高成长性银行，操作损失事件对市值的影响更大。
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| 关 键 词： | 上市银行 操作风险 Tobin’Q比率 异常收益 |
| 文章编号： | 1009-9190（2006）12-0045-05 |
Analysis of the Influence of Disclosure of Incidents of Operational Loss by Domestic-Listed Banks on Market Value |
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| Authors: | CAI Nan FAN Hong-bo |
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